ビジネス用語・経営用語の用語辞典

文字通り「資金の流れ」を意味する。資金の流出をキャッシュ・アウトフロー、資金の流入をキャッシュ・インフローといい、両方あわせてキャッシュフローという。

会計の場合には、企業活動におけるキャッシュの出入りを示し（ネットインカム＋純利益）、証券分析の場合には、投資対象によって得られるすべてのキャッシュを総称する。

企業の活動状況について、活動状況を会計処理して表すものを財務諸表と呼ぶが、証券取引法の財務諸表規則に則って作成される財務諸表において定義されるキャッシュフローとは、次に規定する資金の増加または減少をさす。

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